內部稽核之組織及運作

內部稽核為超然獨立部門，隸屬於董事會，除每月向審計委員會成員報告稽核進度及成果外，亦於每季審計委員會及董事會例行會議中彙總報告。

 

• 內部稽核之目的

內部稽核之目的，在於積極參與企業經營政策及其制度之維護，並發掘經營缺失提出建議，協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果與效率；協助各單位解決作業問題，增進作業效率，以達企業資源之充份運用，提高管理績效。

 

• 內部稽核組織

本公司內部稽核為獨立單位，隸屬於董事會，內部稽核主管定期於董事會上做稽核報告，內部稽核人員之任免需經董事會同意，內部稽核人員之考評、薪酬依公司相關流程辦法簽報至董事長；目前配置稽核主管一名，負責內部稽核作業。

 

• 內部稽核之運作

本公司於內部控制制度與內部稽核制度及實施細則中明訂內部稽核覆核公司內部作業程序之設計與執行是否適當有效，其範圍包括公司所有作業程序及子公司。內部稽核之工作主要是執行已依據風險評估於董事會通過之稽核計畫，同時覆核各單位執行之內部控制自行檢查，綜合自行評估檢查結果並報告董事會。